Категория: Новости бизнеса и экономики

Дагестанские налоговики ответили на вопросы бизнеса

7 декабря по инициативе Уполномоченного по защите прав предпринимателей в РД состоялся онлайн-семинар на тему: «Уплата налогов (взносов) и сдача отчетности по итогам 2023 года. Применение специальных налоговых режимов в 2024 году».
Бизнес-омбудсмен республики Мурад Далгатов поприветствовал подключившихся предпринимателей и представителя УФНС по РД, - «Мы организовали сегодняшний семинар по просьбе бизнеса. В связи со значительными изменениями в сфере налогообложения за последний год и прошедшей недавно реорганизацией налоговых органов республики у предпринимателей накопилось много вопросов, которые мы совместно сегодня постараемся разъяснить.»
В мероприятии приняло участие 26 предпринимателей, на их вопросы отвечал старший государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля специальных налоговых режимов №1 УФНС России по РД Курбан Амиров.
В завершение семинара Уполномоченный отметил недостаточный уровень активности дагестанского бизнеса несмотря на поступающие в течение всего года жалобы на отсутствие должного информирование предпринимателей об изменениях налогового законодательства.
Запись мероприятий доступна по ссылке https://my.mts-link.ru/62080511/1580423852/record-new/322526726

Вопросы предпринимателей:
1. Когда последний день для подачи заявления о переходе на ПСН с 01.01.2024 г.?
1. Чтобы получить патент, действующий с 1 января 2024 года, заявление на него надо подать не позже 15.12.2023 г.

2. До какого числа можно подать уведомление о переходе на УСН с 2024 года? Каким образом это можно сделать?
2. Уведомления подаются любым доступным способом до 31 декабря, но так как 31 декабря 2023 года - выходной день, срок подачи переносится на первый следующий рабочий день - 9 января 2024 года.

3. ИП взял патент на год, сумма налога полностью покрывается уплаченными в 1 квартале страховыми взносами. Для уменьшения суммы налога достаточно подать 1 уведомление до 31 марта? Или до 31 декабря нужно подавать уведомление еще раз даже несмотря на то, что сумма патента полностью оплачена в первом квартале?
3. В этом случае достаточно подать уведомление до 31 марта. Кроме того, в соответствии с положениями Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ, которым в НК РФ внесены соответствующие изменения, с начала 2023 года индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог по УСН или ПСН на страховые взносы за себя до их фактической уплаты, то есть на начисленные суммы. Сделать это можно в течение налогового периода применения УСН либо в календарном году действия патента. Ранее данная процедура была возможна только после уплаты указанных сумм.

4. В налоговой прошла реорганизация, инспекций больше нет. Что сейчас указывать в заявлениях и уведомлениях вместо четырехзначных кодов инспекций?
4. Сейчас во всех документах нужно указывать код Управления – 0500.

5. Нужно ли ИП на ПСН подавать уведомления при уплате налога помимо тех, которые уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы?
5. Нет, применение ПСН не предусматривает подачу иных уведомлений кроме уменьшающих сумму налога на страховые взносы.

6. Принимают ли сегодня налоговые органы заявления и уведомления на бумажном носителе нарочно и куда можно с ними обратиться? Или для бумажных документов необходимо использовать только почтовые отправления?
6. На сегодняшний день исключительно в электронном виде принимаются только декларации по НДС, все остальные заявления, уведомления и декларации принимаются и в бумажном виде в любом операционном зале по месту нахождения бывших налоговых инспекций.

7. В какие сроки можно получить ЭЦП для использования личного кабинета налогоплательщика? Какова процедура получения ЭЦП в налоговой? Куда нужно обращаться?
7. Обращаться можно также в любой операционный зал. Для получения ЭЦП необходимо личное присутствие налогоплательщика, при себе нужно иметь паспорт, СНИЛС и токен (носитель ключа ЭЦП), который можно приобрести в специализированной организации либо заказать в Интернет-магазинах. Что касается сроков, то ЭЦП формируется в день обращения, обычно в течение 15-20 минут.

8. Может ли ИП стать «самозанятым»? Если да, то должен ли он платить страховые взносы при применении НПД?
8. Да, ИП может стать плательщиком НПД, ведь это такой же специальный налоговый режим, однако совмещение его с другими спецрежимами повлечет утрату статуса «самозанятого». Что касается уплаты страховых взносов для ИП-«самозанятых», то она также носит добровольных характер, как и для граждан.
9. Можно ли уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов, если на ЕНС имеется отрицательное сальдо?
9. В связи с озвученными ранее изменениями в НК РФ, сумму налога на сегодняшний день можно уменьшить на сумму начисленных страховых взносов, а не уплаченных – как это было раньше. Таким образом, отрицательное сальдо на ЕНС не является препятствием для такого уменьшения.

10. Сегодня те, кто оказывает платные бухгалтерские услуги, требуют у предпринимателей доверенность на сдачу онлайн отчетов и заявлений, хотя в прошлом году доверенности не требовались. При этом разные инспекции требуют разные доверенности, для кого-то достаточно простой письменной формы, а кто-то требует нотариальную. Что послужило причиной таких изменений? И какая именно доверенность требуется?
10. Действующее законодательство запрещает подавать декларации за третьих лиц без доверенности, в связи с чем налоговые органы их и требуют. Что касается видов доверенностей, то для ИП и физлиц обязательно ее нотариальное удостоверение, тогда как для ЮЛ достаточно простой письменной формы при наличии на ней соответствующих подписи и печати.

11. Какими могут быть последствия от утраты права на применение ПСН для ИП, которые не совмещают ее с УСН? Можно ли назвать ПСН «самостоятельным» налоговым режимом?
11. Если ИП на ПСН утрачивает право ее применения, то но «слетает» на общую систему налогообложения (ОСНО) которая предусматривает уплату НДС и НДФЛ, а также значительный объем отчётности. В этой связи многие предприниматели совмещают ПСН и УСН только лишь для того, чтобы в случае утраты права применения ПСН остаться на УСН. Вместе с тем, совмещение ПСН с другими специальными налоговыми режимами должно сопровождаться раздельным учетом доходов.
Что касается «самостоятельности» ПСН как налогового режима, то НК РФ не оперирует такими понятиями, ПСН применяется наряду с другими специальными налоговыми режимами, но не стоит забывать про ряд ограничений, - это и лимит выручки в 60 млн.руб., и ограничение по количеству наёмных сотрудников в 15 человек, и то торговым площадям, и по видам реализуемых товаров (обувь, лекарства, изделия из меха).

12. Требуется ли с учетом внедрения ЕНС платить страховые взносы поквартально как это было раньше или для уменьшения суммы налога на ПСН/УСН достаточно оплатить страховые взносы в конце года?
12. Учитывая озвученные выше изменения в НК РФ, для уменьшения суммы налога ИП сегодня могут уплачивать фиксированные страховые взносы за себя в конце календарного года, а не поквартально, как это происходило раньше.

13. Дагестанским предпринимателям тяжело дается цифровизация в сфере налогообложения. Возможно ли снять и распространить видео-уроки работы в личном кабинете налогоплательщика для упрощения процесса перехода с привычной бумажной отчетности?
13. Мы целиком поддерживаем эту инициативу, руководство УФНС по РД сегодня как никто иной заинтересован в том, чтобы налогоплательщики переходили на электронное взаимодействие с налоговыми органами.

14. Если по УСН сдаются нулевые декларации нужно ли подавать налоговые уведомления?
14. Нет, в этом случае подавать уведомления не нужно. Но если авансовые платежи по УСН имеют место, уведомления необходимо подавать ежеквартально, а не в конце года, иначе система начислит пеню.

15. Будут ли предприниматели ощущать на себе какие-либо последствия реорганизации налоговых органов в республике?
15. Совсем наоборот, реорганизация упростит взаимодействие налоговых органов и налогоплательщиков. В отсутствие налоговых инспекций предприниматели могут обращаться в любой операционный зал независимо от места прописки и места постановки на учет.

16. Страховые взносы за декабрь 2023 планируем уплатить в декабре. Нужно ли по ним отправлять уведомление?
16. Работодателям при оплате страховых взносов за декабрь 2023 года в декабре одновременно с оплатой необходимо не позднее 29.12.2023 г. предоставить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов с кодом отчетного периода 34/03.

Напомним, с 1 октября 2023 года вступила в действие норма, предусмотренная п. 9 ст. 78 Налогового Кодекса Российской Федерации, позволяющая до наступления срока уплаты страховых взносов зачесть положительное сальдо ЕНС в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов сразу после поступления уведомления.?

17. Почему в справке о задолженности указывается только ее наличие или отсутствие, а сумма задолженности не отражается?
17. Бывают разные справки, есть справка «об исполнении обязанностей по уплате налогов» в ней указывается имеется задолженность либо отсутствует. Есть другая справка «справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС» там уже указывается конкретная сумма переплаты, задолженности либо 0. Что ту, что эту справки можно запросить через личный кабинет, ответ приходит оперативно, чаще в тот же день.

Бизнес-омбудсмен Дагестана встретился с предпринимателями Гумбетовского района

В здании районной администрации на встрече присутствовали местные предприниматели, представители муниципальных властей, надзорных и контролирующих органов, депутатский корпус.

Выступивший в начале встречи с приветственным словом Врио главы МР «Гумбетовский район» Алихан Давудгаджиев представил присутствующим предпринимателям Мурада Далгатова и разъяснил цель встречи.

Уполномоченный в своем выступлении затронул несколько важных тем, имеющих значение для успешного развития предпринимательства в Республике Дагестан. Так, были подробно рассмотрены вопросы выхода из «тени» мелкого и среднего бизнеса, необходимости официального осуществления деятельности и связанных с этих проблем. Было отмечено, что только официально действующие предприниматели имеют право рассчитывать на меры государственной поддержки, которые предоставляются сегодня в республике. Более подробно были рассмотрены популярные меры поддержки бизнеса, а также разъяснены положительные эффекты для зарегистрированных официально предпринимателей и отрицательные последствия неофициальной работы. Особый акцент был сделан на не имеющем прецедентов в стране налоговом режиме, установленном в Республике Дагестан. Отмечено, что предложения бизнеса были поддержаны Главой республики Меликовым С.А. и установлены минимальные ставки налогообложения. Было также отмечено, что только выход бизнеса из нелегальной формы деятельности позволит и в дальнейшем пользоваться этими послаблениями в налогообложении.

После этого встреча продолжилась в формате вопрос-ответ, в рамках которого Уполномоченный дал подробные разъяснения по вопросам, интересовавшим местных предпринимателей. Предприниматели поднимали на встрече вопросы действия программы развития горных территорий, доступа сельхозпроизводителей напрямую к сельхозрынкам, фитосанитарного контроля пчеломаток при завозе из-за рубежа, роста кадастровой стоимости, закрытия автозаправок, о трудностях при перегоне овец на летние пастбища и другие.

В ходе встречи Уполномоченным были даны подробные ответы на интересующие предпринимателей вопросы.

После встречи, делегация во главе с Уполномоченным по защите прав предпринимателей в Республике Дагестан Мурадом Далгатовым посетила успешно действующее предприятие Гумбетовского района – зернохранилище СПОК «ЭКОПРОДУКТ». Работниками СПОК для гостей была проведена экскурсия по предприятию, показаны производственные помещения и оборудование и разъяснена технология производства комбикормов из зерновых. Стороны обсудили дальнейшие планы СПОК по расширению производства. Уполномоченным были даны подробные разъяснения по вариантам поддержки малого и среднего бизнеса и рекомендовано предпринимателям обращаться за мерами поддержки в Агентство по предпринимательству и инвестициям Республики Дагестан. Читать далее →

Содействие предпринимателю в заключении договора аренды земельного участка

В адрес Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Республике Дагестан обратился индивидуальный предприниматель по вопросу заключения договора аренды земельного участка для организации места выгрузки водных биологических ресурсов. Как следует из текста обращения, Постановлением Правительства Республики Дагестан предпринимателю было определено место выгрузки уловов водных биологических ресурсов, добытых (выловленных) при осуществлении прибрежного рыболовства. Предпринимателем были направлены заявления в компетентные органы власти, однако ответы, на момент обращения к Уполномоченному не поступили, договор заключен не был.

Уполномоченным по защите прав предпринимателей в РД были направлены письма в адрес председателя комитета по рыбному хозяйству Республики Дагестан и руководителя Территориального управления Росимущества в Республике Дагестан. Также была оказана помощь в подготовке заявления в адрес начальника МКУ «Управление имущественных и земельных отношений города Махачкала».

В результате, от предпринимателя в адрес Уполномоченного, поступило письмо с благодарностью и информацией о том, что МКУ «Управление имущественных и земельных отношений города Махачкала» с ним был заключён договор аренды земельного участка.

Приглашаем предпринимателей на Единый день консультаций

В этой связи 23 ноября 2023 года Уполномоченным по защите прав предпринимателей в РД совместно с Агентством по предпринимательству и инвестициям РД планируется проведение «Единого дня консультаций» для предпринимателей Республики Дагестан.

В ходе мероприятия планируется организация личных консультаций для представителей дагестанского бизнеса с сотрудниками контрольно-надзорных органов и органов исполнительной власти РД по вопросам соблюдения обязательных требований и предоставления мер государственной поддержки.

🔔Дата и время проведения: 23.11.2023 г. в 11:00.

📍Место проведения: Исторический парк «Россия – Моя история» (3 этаж)

К участию приглашены представители территориальных подразделений Роструда, Ростехнадзора, Росздравнадзора, Росприроднадзора, Роспотребнадзора, Россельхознадзора, Ространснадзора, УФНС по РД, МЧС России, а также Минэкономразвития РД, Минимущества РД, Минприроды РД, Минобрнауки РД, Минтуризма РД, Минсельхозпрода РД, Минпромторга РД, Минздрава РД, Минтруда РД, Агентства по предпринимательству и инвестициям РД, Комитета по лесному хозяйству РД, ГЖИ РД.

Прошу Вас выделить в своем графике 2 часа свободного времени для посещения указанного мероприятия и получения ответов на все интересующие Вас вопросы для дальнейшего осуществления законной предпринимательской деятельности.

Бизнес-омбудсмен Дагестана встретился с предпринимателями Ахтынского района

В среду, 8 ноября, Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Республике Дагестан Мурад Далгатов провел очередную плановую выездную встречу с предпринимателями в Ахтынском районе Республики Дагестан.

В здании райадминистрации на встрече присутствовали местные предприниматели, представители муниципальных властей, надзорных и контролирующих органов, депутатский корпус. Выступившая с приветственным словом Врио главы МР «Ахтынский район» Фатима Ахмедова представила М.Д. Далгатова и разъяснила цель встречи. Далее, Уполномоченный в своем выступлении затронул несколько важных тем, имеющих значение для успешного развития предпринимательства в Республике Дагестан. Так, были подробно рассмотрены вопросы выхода из «тени» мелкого и среднего бизнеса, необходимости официального осуществления деятельности и связанных с этим проблем. Было отмечено, что только официально действующие предприниматели имеют право рассчитывать на меры государственной поддержки, которые предоставляются сегодня в республике. Были развернуто рассмотрены самые популярные из таких мер поддержки, а также разъяснены положительные эффекты для зарегистрированных официально предпринимателей и отрицательные последствия неофициальной работы. Особый акцент был сделан на не имеющем прецедентов в стране налоговом режиме, установленном в Республике Дагестан. Предложения бизнеса были поддержаны Главой республики Меликовым С.А. и установлены минимальные ставки налогообложения. Было отмечено, что только выход бизнеса из нелегальной формы деятельности позволит и в дальнейшем пользоваться этими послаблениями в налогообложении. Также были затронуты и вопросы общественно-политической обстановки Республики Дагестан. Особо была отмечена активная работа, проводимая республиканскими властями, муниципальными властями, бизнес-сообществом республики в плане поддержки участников СВО и их семей.

Далее встреча продолжилась в формате вопрос-ответ, в рамках которого Уполномоченный дал подробные разъяснения по вопросам, интересовавшим местных предпринимателей. В основном вопросы касались мер поддержки для бизнеса, земельных отношений, оформления прав на движимое и недвижимое имущество предпринимателей, взаимоотношений с органами, осуществляющими государственный (муниципальный) контроль и надзор. В ходе встречи Уполномоченным были даны указания присутствовавшим на встрече представителям контрольно-надзорных органов, указано на упущения и недочеты муниципальных властей.

После встречи, делегация во главе с Уполномоченным по защите прав предпринимателей в Республике Дагестан Мурадом Далгатовым посетила действующее предприятие Ахтынского района – ООО «Луткунский мясоперерабатывающий комбинат». Работниками фирмы для гостей была проведена экскурсия по предприятию, показаны производственные помещения и оборудование и разъяснена технология производства мясных изделий. Стороны обсудили проблемы и вопросы, встречающиеся в ходе работы ООО «ЛМК». Уполномоченным были даны подробные разъяснения по путям решения таких проблем и рекомендовано предпринимателям обращаться за мерами поддержки в Агентство по предпринимательству и инвестициям Республики Дагестан. Читать далее →

Омбудсмен Дагестана встретился с предпринимателями Агульского района

27 октября Уполномоченный по защите прав предпринимателей в РД Мурад Далгатов встретился с предпринимателями Агульского района

Совещание прошло под председательством главы Агульского района Закира Каидова.

В ходе встречи были обсуждены важные вопросы, связанные с предпринимательской деятельностью и тем, как эффективно работать в сегодняшних реалиях. Участники обсудили наболевшие проблемы, возникшие в этой сфере.

«Это совещание является значимым событием для развития малого и среднего бизнеса в районе, так как позволяет представителям бизнес-сообщества выразить свои мнения и предложения, а также получить решение текущих вопросов», - рассказал бизнес-омбудсмен.

На все вопросы участников встречи были получены развёрнутые ответы. Также каждому участнику встречи была вручена памятка о способах обращения к Уполномоченному.
Традиционно, после встречи с предпринимателями, бизнес-омбудсмен посещает одно из действующих предприятий муниципального образования. Так, Уполномоченный ознакомился с крупным инвестиционным агро-туристическим проектом в окрестностях села Тпиг. Здесь продолжается строительство гостевых домов, ресторана, смотровых площадок и т.д.

«Я приятно впечатлен от масштабов проекта, более того руководитель туристического объекта планирует создать несколько десятков рабочих мест. В свою очередь, наш институт готов оказать таким предпринимателям максимальную поддержку», - рассказал Мурад Далгатов.

Бизнес-омбудсмен Дагестана встретился с предпринимателями Курахского района

27 октября в здании администрации МР «Курахский район» состоялась встреча Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Республике Дагестан Мурада Далгатова с предпринимателями Курахского района.

На встрече также присутствовали работники администрации, прокурор Курахского района Алим Магомедов.

Открыл и вел работу встречи глава муниципального района «Курахский район» Замир Азизов, который поприветствовал гостей и предпринимателей.

«Главной целью нашей встречи является оказание помощи предпринимателям, защита их прав. Все обращения берутся нами на контроль. Предприниматели района могут рассчитывать на полную поддержку и необходимую консультацию. Для обсуждения вопросов, требующих более детального рассмотрения, мы приглашаем предпринимателей в Махачкалу в приемную уполномоченного», - отметил Мурад Далгатов.

В ходе встречи были обсуждены важные вопросы, связанные с ведением предпринимательской деятельности и наболевшие проблемы, возникшие в этой сфере.

Также до представителей бизнеса была доведена информация о действующих в республике мерах государственной поддержки, 3 предпринимателя выразили желание ими воспользоваться, им были даны соответствующие разъяснения о порядке обращения в компетентные органы власти.

Глава района поблагодарил Уполномоченного и членов делегации за визит и внимание к проблемам предпринимателей района.